תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הביא עימו בשורה משמעותית לפנסיונרים רבים בישראל. התיקון, שנכנס לתוקף בשנת 2012, מעניק הטבות מס נרחבות לפנסיונרים ומסייע להם ליהנות מחיסכון פנסיוני גבוה יותר. באמצעות תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, המדינה מבקשת לעודד חיסכון לגיל פרישה ולהבטיח רמת חיים נאותה לאזרחים הוותיקים. הצטרפו אלינו וקראו עוד בנושא חשוב זה, כך שתוכלו להיות מודעים לזכויות המגיעות לכם.
הטבות מס לפנסיונרים במסגרת תיקון 190
תיקון 190 מציע מגוון רחב של הטבות מס לפנסיונרים. קודם כל, התיקון מאפשר לפנסיונרים ליהנות מפטור ממס על הכנסות מקצבה עד לתקרה מסוימת, כלומר שחלק ניכר מההכנסה הפנסיונית שלהם לא יהיה חייב במס כלל. בנוסף, הפנסיונרים זכאים לניכויים ולזיכויים מיוחדים המפחיתים את נטל המס. הטבות אלו מסייעות לשפר את המצב הכלכלי של פנסיונרים ומאפשרות להם לשמור על רמת חיים נאותה לאחר פרישתם מעבודה.
התנאים לקבלת הטבות המס לפנסיונרים
על מנת ליהנות מההטבות המוענקות במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, על הפנסיונרים לעמוד במספר תנאים:
- עליהם להיות תושבי ישראל ובעלי אזרחות ישראלית.
- גילם צריך להיות 60 ומעלה לנשים ו-65 ומעלה לגברים.
הפנסיונרים נדרשים להציג בפני רשות המסים אישורים המעידים על גילם ועל היותם מקבלי קצבת פנסיה. חשוב להדגיש כי ההטבות תקפות רק עבור הכנסות פנסיוניות ולא עבור הכנסות אחרות, ושיש להקפיד על תשלום מס כחוק על יתר ההכנסות.
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה – דגשים חשובים
חשוב לשים לב לכמה דגשים בעת מימוש ההטבות המוענקות במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה. הראשון הוא שחובה לדווח לרשות המסים על ההכנסות הפנסיוניות ועל מימוש ההטבות, משום שאי דיווח עלול להוביל לקנסות. כמו כן, מומלץ להיעזר בשירותיו של רואה חשבון או יועץ מס המתמחה בתחום על מנת למצות את ההטבות באופן מלא. חשוב גם לציין כי תיקון 190 עשוי להשתנות מעת לעת, ולכן יש להתעדכן ברשות המסים לגבי הנחיות מעודכנות.
חשיבות התכנון הפנסיוני לקראת הפרישה
לצד ההטבות המשמעותיות הניתנות במסגרת תיקון 190, חשוב מאוד להתחיל בתכנון פנסיוני נכון כבר שנים רבות לפני הפרישה בפועל. תכנון מוקדם מאפשר לייצר חיסכון פנסיוני טוב יותר, וכך להבטיח הכנסה גבוהה יותר בגיל הפרישה. ככל שמתחילים לחסוך מוקדם יותר, כך ניתן לנצל טוב יותר את כוח הריבית ולהגדיל את צבירת החיסכון. נוסף על כך, תכנון פנסיוני מושכל מאפשר להתאים את אפיקי החיסכון לצרכים האישיים ולרמת הסיכון הרצויה.
כחלק מתהליך התכנון הפנסיוני מומלץ לערוך תחשיבי פנסיה מפורטים. תחשיבים אלו מסייעים להעריך את גובה ההכנסה הצפויה בגיל פרישה, בהתבסס על הפרמטרים האישיים כמו גיל, הכנסה, ותק בעבודה ועוד. כמו כן, חשוב לבדוק מהן כל ההטבות והזכויות הניתנות לפנסיונרים, גם במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה וגם במסגרת תוכניות פנסיה וחיסכון שונות. מומלץ להיעזר לשם כך בכלים המוצעים באתר לירות, וכן בסקירות מעמיקות של ההטבות השונות הקיימות.
שילוב תיקון 190 בתוכניות חיסכון ארוכות טווח
הטבות המס המשמעותיות המוענקות במסגרת תיקון 190 הופכות אותו לכלי רב עוצמה שחשוב לשלב בכל תוכנית חיסכון ארוכת טווח. לצד ההפקדות השוטפות לקרן הפנסיה, כדאי לנצל את ההטבות הניתנות לצורך הגדלת החיסכון. ניתן למשל להפקיד כספים נוספים בקופת הגמל או בקרן ההשתלמות, ליהנות מהטבות המס הניתנות בגינן, וכך להגדיל את ההון הצבור לגיל פרישה. חשוב לבצע תכנון פיננסי מקיף וארוך טווח, תוך התייחסות למכלול ההיבטים – החיסכון השוטף, ניצול הטבות המס, התאמת רמת הסיכון בהשקעות, ועוד. מומלץ להסתייע לשם כך בליווי של יועץ פנסיוני מקצועי.
חשיבות הבחירה בקופת גמל מתאימה
קופות הגמל הן אפיק חיסכון משלים חשוב לצד קרן הפנסיה, והן מאפשרות ליהנות מהטבות מס נוספות. עם זאת, חשוב מאוד לבחור בקופת הגמל המתאימה ביותר לצרכים האישיים וליעדי החיסכון. בשוק פועלות עשרות קופות גמל לצד מגוון מסלולי השקעה ורמות סיכון שונות, ויש לבחון היטב את דמי הניהול הנגבים, את תמהיל ההשקעות ואת התשואות לאורך זמן. כדי להקל על ההשוואה ולקבל החלטה מושכלת, אתרים שונים מאפשרים לבצע השוואת קופות גמל מובילות ולסנן את התוצאות לפי קריטריונים מגוונים. בסופו של דבר, בחירה נכונה של קופת גמל עשויה להניב אלפי שקלים נוספים בגיל הפרישה.
השלכות תיקון 190 על תעשיית החיסכון הפנסיוני
מלבד ההשפעה הישירה על הפנסיונרים עצמם, לתיקון 190 יש גם השלכות מרחיקות לכת על תעשיית החיסכון הפנסיוני בישראל. בעקבות התיקון, גופי הפנסיה והחיסכון נדרשים להתאים את עצמם למציאות החדשה ולהציע מוצרים התואמים את ההטבות וההנחיות שבתיקון. הדבר מחייב אותם לגלות יצירתיות, להתייעל ולהוזיל עלויות על מנת לשמור על כדאיות ורווחיות. בנוסף, התיקון מעודד כניסה של שחקנים חדשים לזירת החיסכון הפנסיוני ומגביר את התחרות על לקוחות.
הגברת התחרות בין גופי החיסכון הפנסיוני
אחת ההשלכות הבולטות של תיקון 190 היא העלייה בתחרות בין הגופים המנהלים חסכונות פנסיוניים. התיקון מחייב את הגופים להציע תנאים טובים יותר ודמי ניהול נמוכים יותר, ולכן הם נדרשים להתמודד על כל לקוח ולקוח. הדבר מוביל לשיפור מתמיד בשירות הניתן ללקוחות, כמו גם לחדשנות מוצרית ולהורדת מחירים.
התאמת מוצרי החיסכון הפנסיוני לרוח התיקון
תיקון 190 מחייב את הגופים המוסדיים לערוך שינויים במוצרי החיסכון הפנסיוני שהם מציעים. עליהם לפתח תוכניות חדשות – גמישות יותר – המותאמות לצרכים המגוונים של הציבור. כך למשל, קרנות פנסיה מציעות היום מסלולי השקעה מותאמי גיל, המשנים את תמהיל ההשקעות ואת רמת הסיכון בהתאם לגיל החוסך. בנוסף, הגופים מציעים היום מוצרים נוספים כמו קרנות השתלמות, ביטוחי מנהלים וקופות גמל להשקעה, המרחיבים את אפשרויות החיסכון העומדות בפני הלקוחות.
לסיכום
לסיכום, תיקון 190 פותח בפני החוסכים הזדמנויות להגדלת החיסכון הפנסיוני ולהבטחת רווחה כלכלית בגיל פרישה. על מנת למצות הזדמנויות אלו, נדרש שילוב מושכל של ההטבות הניתנות במסגרת התיקון בתוך אסטרטגיית חיסכון ארוכת טווח הכוללת מגוון אפיקים. בעזרת הידע הנרכש וההכוונה הנכונה, כל פנסיונר יוכל ליהנות מהזכויות המגיעות לו ולהבטיח לעצמו פרישה מכובדת ורגועה.